來源：
畢馬威，彭博

本報(bào)告將重點(diǎn)聚焦中國(guó)銀行業(yè)在實(shí)施 FRTB 過程中面臨的主要數(shù)據(jù)挑戰(zhàn)，并探討可行的解決方案，旨在幫助機(jī)構(gòu)了解 FRTB 新規(guī)實(shí)施的要點(diǎn)與難點(diǎn)，充分評(píng)估現(xiàn)狀與差距，尋找到適合自身特點(diǎn)的 FRTB 實(shí)施路徑。本報(bào)告由來自全球領(lǐng)先的金融數(shù)據(jù)提供商彭博（Bloomberg）的企業(yè)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)以及畢馬威（KPMG）風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)團(tuán)隊(duì)的多位專家共同撰寫。本文中所引用行業(yè)觀點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)均來自專業(yè)調(diào)研結(jié)果或公開信息披露。

全球監(jiān)管實(shí)施的狀態(tài)為解決全球銀行體系在 2007-2009 年金融危機(jī)期間暴露的核心資本無(wú)法充分覆蓋損失、信貸供給不可持續(xù)和流動(dòng)性不足等各類問題，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“BCBS”）在巴塞爾協(xié)議 II 的基礎(chǔ)上推出了巴塞爾協(xié)議 III 監(jiān)管框架。該框架是危機(jī)后金融改革議程的主要組成部分之一，也為全球銀行業(yè)帶來一系列監(jiān)管變革和合規(guī)挑戰(zhàn)。

BCBS 從 2016 年著手準(zhǔn)備推行交易賬簿基本審查（FRTB），主要目的在于改變和優(yōu)化全球銀行對(duì)各個(gè)交易相關(guān)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式。2019 年 1 月，BCBS 正式發(fā)布了《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求》（下文簡(jiǎn)稱“FRTB”）。 作為最終版巴塞爾協(xié)議（簡(jiǎn)稱“Basel III”）的重要組成部分，該文件重新修訂了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的整體監(jiān)管框架，調(diào)整了交易賬簿和銀行賬簿的邊界定義與流程要求，更新了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法論體系，并引入了對(duì)交易臺(tái)管理、中后臺(tái)計(jì)量一致性、市場(chǎng)流動(dòng)性調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)因子可建模性的考慮。它將取代現(xiàn)行巴塞爾協(xié)議（下文簡(jiǎn)稱 “Basel II”）及其相關(guān)補(bǔ)充文件，作為新資本協(xié)議第一支柱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求。出于 FRTB 新規(guī)實(shí)施的復(fù)雜性，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行需要做出相當(dāng)多的準(zhǔn)備工作以確保其實(shí)施。2017 年， BCBS 將 FRTB 的生效時(shí)間從 2019 年 1 月 1 推遲至 2022 年 1 月。

從全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)得到的信息來看，目前的生效日期已經(jīng)為銀行提供了相應(yīng)的時(shí)間和靈活性，不會(huì)對(duì)實(shí)施期限進(jìn)行進(jìn)一步的更改。如今，銀行需要確保其工作重點(diǎn)回到 FRTB，以便在新的最后期限到來之前完成實(shí)施。有效實(shí)施 FRTB 所需的數(shù)據(jù)量和類型帶來了治理和操作上的諸多挑戰(zhàn)，特別是如果銀行需要實(shí)現(xiàn)許多 FRTB 工作流程中所要求的數(shù)據(jù)一致性。在這些數(shù)據(jù)管理挑戰(zhàn)之外，無(wú)論是 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法還是內(nèi)部模型法，銀行還需滿足執(zhí)行大量交易臺(tái)級(jí)別計(jì)算的需要。因此， 升級(jí)系統(tǒng)和擴(kuò)大計(jì)算容量也是迫在眉睫的需求。采用從戰(zhàn)略視角統(tǒng)籌實(shí)施 FRTB 是至關(guān)重要的，這可以使銀行在引入和管理數(shù)據(jù)方面，讓 FRTB 范圍之外相關(guān)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)也能受益， 其中包括交易、風(fēng)險(xiǎn)和后臺(tái)操作等領(lǐng)域?！?彭博 FRTB 數(shù)據(jù)專家馬蓉。

對(duì)于已經(jīng)開展 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施的銀行，我們建議銀行對(duì)標(biāo)最新的銀保監(jiān)會(huì)要求，對(duì)已實(shí)施內(nèi)容進(jìn)行偏離檢查，制定整改方案。其中，對(duì)于已適用 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法的銀行需確保在 2024 年 1 月之前完成全面合規(guī)實(shí)施。對(duì)與未來 1-2 年可能達(dá)到 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法底線要求，或希望主動(dòng)實(shí)施 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法但尚未實(shí)施的銀行，我們建議至少提前 1 年開始評(píng)估實(shí)施 FRTB 標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)于資本、管理、計(jì)量、系統(tǒng)等各方面的影響，在確保按時(shí)合規(guī)的基礎(chǔ)上預(yù)先做好業(yè)務(wù)和管理模式上的應(yīng)對(duì)。對(duì)于簡(jiǎn)化標(biāo)準(zhǔn)法，雖然在計(jì)算方法上與現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)法相似度很高，但銀行仍需開展全面的差距分析，梳理賬簿劃分、外匯結(jié)構(gòu)性敞口、交易策略、公允價(jià)值模型驗(yàn)證，市場(chǎng)流動(dòng)性評(píng)估等方面的內(nèi)容，滿足監(jiān)管對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量統(tǒng)一的定性要求。對(duì)于 FRTB 內(nèi)部模型法，國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚未給出合規(guī)申請(qǐng)的具體指導(dǎo)意見。從巴塞爾委員會(huì)和香港金融管理局公布的信息來看，銀行必須向監(jiān)管遞交充分的合規(guī)申請(qǐng)材料并通過監(jiān)管審批后才能夠使用內(nèi)模法報(bào)送市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。我們認(rèn)為統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)交易臺(tái)的范圍、逐項(xiàng)拆解監(jiān)管要求開展對(duì)標(biāo)自評(píng)，并在評(píng)估差距后確定具體實(shí)施方案和時(shí)間表，將是每家希望申請(qǐng)內(nèi)模法合規(guī)的銀行最優(yōu)先需要考慮的工作。內(nèi)模法的實(shí)施與合規(guī)并非易事，需要銀行各個(gè)部門從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、數(shù)據(jù)治理、系統(tǒng)實(shí)施等多方面協(xié)同形成合力才能完成。 — 畢馬威中國(guó) FRTB 主管合伙人楊權(quán)林

各地區(qū) FRTB 監(jiān)管實(shí)施時(shí)間表的不同步對(duì)有海外子公司的銀行帶來一定的挑戰(zhàn)。海外子公司既要滿足當(dāng)?shù)乇O(jiān)管的實(shí)施規(guī)則和實(shí)施時(shí)間表，也要符合母公司在并表層面資本計(jì)量規(guī)則和時(shí)間表的要求。由于中國(guó)大陸的金融產(chǎn)品與海外存在不少差異，使用估值系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)和相應(yīng)的估值和風(fēng)險(xiǎn)模型不盡相同，提前達(dá)到總行合規(guī)要求會(huì)給海外子公司帶來時(shí)間上、資源上、難度上的額外壓力和挑戰(zhàn)。我們建議有海外子公司的銀行機(jī)構(gòu)充分重視海外子公司業(yè)務(wù)的特殊性，加強(qiáng) FRTB 資本并表合規(guī)管理，提前部署資源，助力子公司應(yīng)對(duì)雙重合規(guī)挑戰(zhàn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也是 FRTB 實(shí)施的一個(gè)難點(diǎn)和熱點(diǎn)。FRTB 實(shí)施規(guī)則設(shè)立了更嚴(yán)格的賬簿劃分界限，從銀行賬簿的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和交易賬簿上的結(jié)構(gòu)性存款傳統(tǒng)上需要相應(yīng)的衍生工具或資金穿透銀行賬簿和交易賬簿界限。FRTB 的內(nèi)部交易臺(tái)的規(guī)定比較概括，細(xì)節(jié)不多，實(shí)施起來合規(guī)挑戰(zhàn)性較大。我們建議銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)就具體業(yè)務(wù)在 FRTB 實(shí)施過程中遇到的問題及時(shí)溝通，在合規(guī)和實(shí)際業(yè)務(wù)操作方面達(dá)到有效一致?！?畢馬威中國(guó) FRTB 及模型風(fēng)險(xiǎn)專家李巖博士






文章來源地址http://www.zghlxwxcb.cn/news/detail-775845.html

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